Niewykwalifikowane opcje na akcje przed rozpoczęciem ćwiczeń. Co musisz wiedzieć, kiedy otrzymasz niekwalifikowaną ofertę na akcje. Ogólnie nie masz żadnych informacji na temat niekwalifikowanych opcji przed ćwiczeniami. Jest kilka punktów, o których warto pamiętać. Odbieranie opcji niekwalifikowanej Z rzadkimi wyjątkami, nie ma podatku płacić, a nic do zgłoszenia, w momencie otrzymania niekwalifikowanych opcji Wyjątki. Otrzymujesz opcję, która jest aktywnie sprzedawane na ustalonym rynku papierów wartościowych. Otrzymujesz opcję, która spełnia rygorystyczne testy wymagane w celu uzyskania łatwej do zmierzenia wartości, jak określono w przepisach. Opcja jest w pieniądzu w momencie jej przyznania. Wszystkie te wyjątki są bardzo rzadkie Pierwsze dwa istnieją w prawie, ale nigdy nie są widoczne w praktyce trzecia pojawia się tylko w związku z bardzo nietypowymi rozwiązaniami kompensacyjnymi i należy unikać ich z powodu potencjalnych niekorzystnych konsekwencji podatkowych w ramach sekcji 409A Kodeksu dochodów. We wszystkich innych przypadkach nie ma potrzeby zgłaszać w momencie otrzymania opcji To prawda, nawet jeśli opcja jest w pełni przyznana po jej otrzymaniu Powinieneś jednak uważać, aby wykonać następujące czynności. rozumiesz swoje prawa i wszelkie okoliczności, w których możesz utracić te prawa. Pobieraj kopie wszelkich innych istotnych dokumentów, takich jak plan opcji na akcje, w ramach którego opcja została wydana, oraz wszelkie streszczenia planu lub umowy Zobacz te elementy, a następnie złożyć je z porozumieniem o opcjach w bezpiecznym miejscu. Zacznij planować teraz, aby ewentualne korzystanie z opcji Kiedy zamierzasz ćwiczyć, musisz wymyślić dużą sumę gotówki Jeśli tak, jak to zrobisz Jakie będą rozliczenia podatkowe. Brak wyborów do sekcji 83b. Istnieje trwałe zamieszanie wśród podatników i niektórych doradców podatkowych w zakresie techniki podatkowej zwanej sekcją 83b เลือกตั้ง To wybory mogą zapewnić oszczędności podatkowe w momencie otrzymania akcji, które nie zostały przyznane. Wybory nie mają zastosowania w przypadku, gdy otrzymujesz opcję, z wyjątkiem sytuacji, w których taka opcja podlega opodatkowaniu, jak opisano powyżej Jeśli ktoś poinformuje Cię o wyborach, które możesz wprowadzić w celu zmniejszenia podatku po otrzymaniu opcji, zapomnij. kamizelki opcjonalne. Możesz otrzymywać opcję, która nie jest wykonywana natychmiast Możliwe jest skorzystanie z tej opcji tylko wtedy, gdy nadal pracujesz dla tej samej firmy przez określony okres. Na przykład Możesz otrzymać opcję zakupu 300 udziałów w akcji Twojego pracodawcy, ale nie można pozwolić sobie na skorzystanie z tej opcji natychmiast Jeśli nadal będziesz pracowała z tą firmą w rok później, będziesz uprawniony do skorzystania z połowę tej opcji Po kolejnym roku zatrudnienia opcja jest w pełni wykonalna. Terminy, w których opcja staje się wykonalna, są zwane datami uprawnień Te daty są oczywiście znaczące, ale don t doniesienia o dochodach w tych datach. Uwaga Zasad jest inny, gdy otrzymujesz dotacje ze swojego pracodawcy Jak gener al, donoszą dochody, gdy przyznaje się dotację na akcje. Ale nie ma nic do zgłoszenia w sprawie zwrotu podatku dochodowego, jeśli zdecydujesz się na zakup kamizelek. Sekcja 83b Wybory. Wyjaśnienie, kiedy i jak dokonujesz wyboru w sekcji 83b. Jak wyjaśniono poniżej, przepisy podatkowe dotyczące zapasów ograniczonych zapewniają zarówno korzyść, jak i niekorzystną sytuację w porównaniu do zasad dotyczących nabytych udziałów Jeśli nie podoba Ci się kompromis, możesz dokonać wyboru sekcji 83b Kiedy to zrobisz, będziesz traktowany głównie jako otrzymali nabywaną akcję Musisz działać szybko Wybory muszą być dokonane w ciągu 30 dni od otrzymania akcji. Musisz książkę Nasza bestsellerowa książka Rozważ Twoje opcje zapewnia prosty przewodnik po językach, aby jak najlepiej wykorzystać możliwości akcji, plany zakupów pracowników, ograniczone nagrody w magazynach i inne formy wyrównań kapitałowych Nasza druga książka na ten temat, Equity Compensation Strategies to przewodnik referencyjny i studyjny dla profesjonalistów, którzy doradzają klientom, jak radzić sobie z wariantami zapasów. Aby uzyskać jak najwięcej z tej strony musisz zapoznać się z terminologią i zasadami otrzymywania zapłaty i zapasów ograniczonych od pracodawcy Jeśli nie znasz już tych zasad, zapoznaj się z następującymi stronami. Ograniczony zapas. Nie musisz zgłaszać dochodów kiedy otrzymujesz ograniczoną ilość od pracodawcy To dobra wiadomość. Zła wiadomość jest taka, że musisz zgłosić dochód, gdy kamizelki czasowe, nawet jeśli nie sprzedajesz tego w tym czasie Co gorsza, dochody, które zgłaszasz, zawierają wzrost w wartości akcji w okresie nabywania uprawnień Musisz zgłosić pełną wartość jako dochody z tytułu odszkodowania, a nie do zysków kapitałowych. Przykład W zamian za usługi otrzymasz 4000 akcji z ograniczonym zapasem w firmie startowej, gdy akcje są warte 1 25 Wkrótce a następnie firma idzie publicznie i odnosi ogromne sukcesy W przypadku, gdy akcje zostaną nabyte po upływie dwóch lat, sprzedają się w wysokości 50. W tym scenariuszu nie zgłaszasz nic, gdy otrzymujesz akcje, ale zgłosisz 200 000 dochodu odszkodowania, a nie kapitału zyski, gdy udziały w kamizelkach Możesz zapłacić aż 70 000 w federalnym podatku dochodowym, nawet jeśli nie sprzedasz akcji. Skutek wyborów. Jeśli dokonasz wyboru w sekcji 83b, zasada opisana powyżej nie dotyczy Ciebie Płacisz podatek przy otrzymywaniu zapasów, ale nie w momencie, w którym nabywa się kamizelki W przypadku sprzedaży papierów wartościowych będziesz również informował o zyskach lub stratach kapitałowych. W powyższym przykładzie można zgłosić 5000 dochodów z tytułu odszkodowania, jeśli dokonasz wyborów z dala od 200 000 nie ma nic do zgłoszenia, gdy kamizelki zapasowe Jeśli sprzedajesz 200 000 po posiadaniu zapasów więcej niż rok, zgłosisz 195 000 długoterminowych zysków kapitałowych, być może płacisz mniej niż połowę kwoty federalnego podatku dochodowego, które miałyby zastosowanie bez wyborów. Wolontariat aby zapłacić podatek od 5000 w roku, w którym otrzymałeś akcje, zmniejszyłeś całkowitą odpowiedzialność podatkową przez dziesiątki tysięcy dolarów. Stock, a nie opcje Wielu posiadaczy opcji, widząc korzystny wpływ wyborów może mieć, zastanawiam się, czy mogą dokonać elektio n gdy otrzymują niewykwalifikowane opcje Niestety, odpowiedź brzmi nie Te zasady traktują cię tak, jakbyś nie otrzymała żadnej własności, dopóki nie skorzystasz z opcji i nie zdobędziesz zapasów. Każda róża ma ciernie. Sekcja 83b nie zawsze dobrze sprawdza się Jeśli stan akcji nie wzrośnie po dokonaniu wyborów, przyspieszyłeś zapłacony podatek, szybciej, nie otrzymując żadnych korzyści. W przeciwnym razie możesz stracić zapasy po dokonaniu wyborów W tym przypadku odliczyłeś kwotę faktycznie zapłaconą za które podlegają ograniczeniom dotyczącym strat kapitałowych, ale nie otrzymasz żadnego odliczenia w stosunku do dochodów z tytułu odszkodowania, które zgłosiłeś po dokonaniu wyborów To niezbyt dobry wynik spowodował, że wybory spowodowały, że płacisz podatek od dochodu, który nie dotrzymasz, a później nie wyrównałeś ulgi podatkowej Kiedy wybory mają sens. Sekcja 83b ma sens w następujących sytuacjach. Kwota dochodu, którą będziesz informować, gdy dokonasz wyborów jest mała i potencjalny wzrost wartości ue zasobów jest wielkie. Oczekujesz rozsądnego wzrostu wartości akcji, a prawdopodobieństwo przepadku jest bardzo małe. Jedynie należy unikać wyborów w sekcji 83b, w których prawdopodobne jest przepadkowanie, lub gdzie będziesz płacić dużo podatku w czasie wyborów z niewielkimi perspektywami wzrostu wartości akcji. Nie przegap tej szansy Czasami pracownik płaci pełną wartość za akcje w firmie, ale musi zaakceptować ryzyko przepadku W ten sposób zwykle pracuje pracownik zgadza się sprzedać zapasy za kwotę, którą zapłacił, aby ją kupić, jeśli zrezygnuje w określonym przedziale Jest to ryzyko przepadku, mimo że pracownik stracił swoją pierwotną inwestycję, ponieważ może stracić część wartości jego stan, jeśli zatrudnienie kończy się przed określoną datą W rezultacie pracownik rozpoznaje dochody, gdy kamizelki czasowe Możesz uniknąć tego wyniku, wybierając sekcję 83b i to nic nie kosztuje Wybory nie kosztują nic, ponieważ kwota dochody, które zgłaszasz, to wartość akcji pomniejszona o kwotę zapłaconą, a to zero. Nieprzestrzeganie tych wolnych wyborów może być kosztowną pomyłką. Dokonywanie wyborów. Nie ma specjalnej formy do wykorzystania w wyborach. Wystarczy umieścić odpowiednie informacje na kartce papieru i wysyłanie kopii do właściwych osób Choć nie ma wymaganego formularza, prawdopodobnie ma sens podążać za formatem przykładowych wyborów publikowanych przez IRS. Zaplanowanie wyborów. Kluczowym punktem dotyczącym zgłoszenia wyborów jest już zostało wspomniane musi być wykonane w ciągu 30 dni po otrzymaniu nieruchomości Jeśli nie działasz w tym czasie jesteś z powodzeniem Oto co musisz zrobić. Zwrodź 30 dni po otrzymaniu zapasów, wyślij wybory na biuro IRS, w którym możesz złożyć swój zwrot Z adresu IRS można uzyskać adres z tej strony internetowej. Gorąco polecamy wysłanie tych wyborów pocztą elektroniczną i otrzymanie pieczęcią z datą czytelną. Dostarcz kopie wyborów do pracodawcy firma, która udzieliła akcje. W nietypowej sytuacji, w której miałeś swojego pracodawcę, przenieść zapas do kogoś innego niż ty, musisz także dostarczyć kopię tej osobie. Zmienić zasady Podatnicy byli wcześniej zobowiązani dołączyć kopię Wybory do swoich deklaracji podatkowych W przypadku przelewów w dniu 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie nie jest to konieczne. Jak działa 83 b. 16 lutego 2000 r. Pana, piątek, 3 grudnia 1999 r. Od Eric. RE W jaki sposób podatnik może uniknąć przesunięcia dochód wyrównawczy do wygaśnięcia ograniczeń w przypadku zapasów nabytych przy użyciu niekwalifikowanych opcji na akcje. Podatnik może wybrać w ramach kodeksu dochodów wewnętrznych sekcja 83b, aby zgłosić zwykłą kwotę dochodu z dniem skorzystania z opcji. Wybór jest wymagany nawet wtedy, gdy kwota dochodu jest zerem i musi zostać zrealizowany w ciągu 30 dni po skorzystaniu z opcji. Wybór następuje poprzez złożenie pisemnego oświadczenia do urzędu skarbowego, w którym podatnik składa deklarację podatkową A kopia oświadczenia wyborczego jest również dołączona do zeznania podatkowego na datę wykonania, a druga kopia jest przekazywana pracodawcy. Wybór może zostać odwołany za zgodą komisarza IRS. Oznacza to, że mogę jedynie zgłosić to ćwiczenie do IRS, zgodnie z art. 83b ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, bez konieczności płacenia zwykłej stawki podatku w czasie wykonywania. Dnia 20 grudnia 1999 r. Zwracając się z pytaniem dotyczącym sekcji 83 b opcji wyborczych i niekwalifikowanych , zwykłe dochody są zgłaszane tak, jakby ograniczenia nie istniały, więc musisz płacić podatek związany z zwykłym dochodem za rok wykonania. Aby uzyskać więcej informacji na temat niekwalifikowanych opcji na akcje, poproś nasz bezpłatny raport, Executive Tax and Financial Planning For Niewykwalifikowane opcje na akcje.
No comments:
Post a Comment